西藏自治區(qū)應用技術研究與開發(fā)專項資金管理辦法

第一章  總  則

　　第一條 為規(guī)范和加強西藏自治區(qū)應用技術研究與開發(fā)專項資金（以下簡稱“專項資金”）管理，提高資金使用效益，鼓勵和支持我區(qū)科技創(chuàng)新發(fā)展，根據《中華人民共和國預算法》《中共中央辦公廳 國務院辦公廳關于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》（中辦發(fā)〔2016〕50號）、《國務院關于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》（國發(fā)〔2018〕25號）、《中共西藏自治區(qū)委員會辦公廳 西藏自治區(qū)人民政府辦公廳印發(fā)〈關于完善和落實自治區(qū)財政科研項目資金管理等政策的實施意見〉的通知》（藏黨辦發(fā)〔2017〕11號）、《中共西藏自治區(qū)委員會辦公廳 西藏自治區(qū)人民政府辦公廳關于印發(fā)〈推進大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新三年行動計劃〉的通知》（藏委廳〔2017〕40號）、《西藏自治區(qū)科學技術獎勵辦法》（西藏自治區(qū)人民政府令第126號）精神及財政部、科學技術部相關規(guī)定，結合我區(qū)實際，制定本辦法。

　　第二條 專項資金由自治區(qū)財政設立，主要用于支持我區(qū)各類科技計劃項目，推進大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新，自治區(qū)科學技術獎勵，以及自治區(qū)黨委、政府確定的其他科技創(chuàng)新工作。

　　第三條 專項資金支出方式

　?。ㄒ唬┛萍加媱澷Y金采取以獎代補、貸款貼息、項目補助、后補助等方式進行支持；實行“專賬管理、專項核算、?？顚Ｓ?rdquo;。

　?。ǘ┳灾螀^(qū)科學技術獎勵資金，按照西藏自治區(qū)人民政府令第126號相關規(guī)定和支持方式執(zhí)行。

　　第四條 資金使用原則：

　?。ㄒ唬┘胸斄?，突出重點。專項資金主要面向我區(qū)社會經濟發(fā)展重大科技需求、支持引領和支撐社會經濟發(fā)展、能夠明顯提高自主創(chuàng)新能力的科技活動。

　?。ǘ┕_透明，擇優(yōu)支持。強化科研項目和資金管理信息公開，加強科研誠信建設和信用管理，完善公平競爭的項目遴選機制，通過公開遴選、定向擇優(yōu)等方式確定項目及項目承擔單位，實行制度辦法、申報流程、評審結果、分配結果、績效評價全過程面向社會公開（除涉密項目與成果外）。

　?。ㄈ┳裱?guī)律，注重績效。遵循科學研究、技術創(chuàng)新和成果轉化規(guī)律，強化全過程監(jiān)管，建立面向結果的績效評價機制，提高資金使用效益。

　?。ㄋ模┮匀藶楸?，激發(fā)創(chuàng)新。充分調動科研人員積極性和創(chuàng)造性，強化激勵機制，加大激勵力度，激發(fā)創(chuàng)新創(chuàng)造活力。

　?。ㄎ澹┖喺艡?，優(yōu)化服務。進一步簡政放權、放管結合、優(yōu)化服務，擴大高校、科研院所在科研項目資金、差旅會議、科研儀器設備采購等方面的管理權限，為科研人員潛心研究營造良好環(huán)境。同時，加強事中事后監(jiān)管。

　　第五條 資金安排分工

　　（一）科技計劃資金。由自治區(qū)財政廳負責專項資金的統(tǒng)籌安排、預算管理工作。自治區(qū)科學技術廳負責編制年度項目計劃和專項資金年度預算，組織實施項目申報單位資質審查、項目申報、評審、管理和驗收、開展項目監(jiān)督檢查和績效評價等工作。項目主管單位（包括一級預算單位、地市科學技術局）負責項目的初審和申報，監(jiān)督項目承擔單位經費預算管理和項目實施，做好項目的績效管理與監(jiān)督檢查。項目承擔單位負責項目的具體申報、預算編制、績效目標和內控制度的制定，按照規(guī)定進行預算管理和實施項目，接受相關部門的績效考評和監(jiān)督檢查。

　?。ǘ?ldquo;雙創(chuàng)”相關的科技創(chuàng)新項目資金。按照藏黨發(fā)〔2017〕9號、藏委廳〔2017〕40號等文件規(guī)定執(zhí)行。

　?。ㄈ┳灾螀^(qū)科學技術獎勵。按照評選程序，經自治區(qū)人民政府批準后，按照西藏自治區(qū)人民政府令第126號規(guī)定標準執(zhí)行。

第二章  適用范圍

　　第六條 資金支持的范圍包括：

　?。ㄒ唬┰谖覅^(qū)注冊一年以上的從事生產經營、具有研發(fā)能力和獨立法人資格的企業(yè)。

　?。ǘ┏袚覅^(qū)科研任務的區(qū)內外科研院所、高等院校等事業(yè)單位。

　　（三）我區(qū)從事科研活動的其他單位。

　　（四）采用命題式研究方法，通過公開競爭方式確定的內地省（市）具有研發(fā)能力的企業(yè)。

　?。ㄎ澹?ldquo;雙創(chuàng)”相關的科技創(chuàng)新項目。

　?。┳灾螀^(qū)科學技術獎勵。

　?。ㄆ撸┳灾螀^(qū)黨委、政府確定的其他科技創(chuàng)新工作的承擔單位。

　　第七條 專項資金支持農牧業(yè)、特色產業(yè)、生態(tài)環(huán)境、人口健康、公共安全、民生科技等領域，優(yōu)先支持共性（關鍵）技術（產品）研發(fā)與產業(yè)化應用項目、自治區(qū)科學技術獎勵、科技成果轉化類項目、“雙創(chuàng)”相關的科技創(chuàng)新項目以及自治區(qū)黨委政府確定的重大（重要）科技項目。

　　對涉及我區(qū)社會經濟領域發(fā)展的重大（重點）科技問題、基礎前沿學科，可以采用命題式研究的方法，通過與內地省（市）科研院所、研究機構共同研究或公開競爭的方式進行。

　　第八條 專項資金支持方式:

　　以獎代補。我區(qū)企事業(yè)單位自主研發(fā)的科技項目，已取得重大關鍵技術突破和顯著社會經濟效益并獲得國家和自治區(qū)相關部門認定的，可通過以獎代補方式進行支持。

　　貸款貼息。對通過銀行貸款實施的能形成一定生產能力的科技成果轉化項目，采取貸款貼息的方式進行支持。根據實際發(fā)生的利息給予補貼，補貼期限最長不超過2年，補貼金額不超過100萬。

　　項目補助。對基礎前沿科研項目、共性技術研發(fā)與產業(yè)化應用項目、科技成果轉化類項目以及自治區(qū)黨委政府確定的重大（重要）科技項目，科研院所、高等院校實施的成熟度高、經濟效益好的應用技術研發(fā)項目，采取項目補助方式進行支持。

　　后補助。對科研開發(fā)和科技服務活動的單位取得成果，通過驗收審查考核后，給予一定補助的財政資助方式。

　　第九條 專項資金不支持如下范圍：

　　（一）引進區(qū)外較為成熟技術，且沒有集成創(chuàng)新和顯著（關鍵）突破或效益的。

　?。ǘ╉椖繉儆趩挝贿\轉等日常公用經費或經常性項目支出的。

　　（三）與科學技術研究開發(fā)無關的。

　　（四）其它不屬于專項資金支持范疇的。

第三章  申報及下達

　　第十條 申報流程

　?。ㄒ唬┛萍加媱潓ｍ椯Y金申報、評審流程：

　　1.自治區(qū)科學技術廳組織實施項目申報和評審。每年3月，由自治區(qū)科學技術廳圍繞自治區(qū)經濟社會發(fā)展工作重點擬定次年項目申報指南，明確專項資金支持方向和申報要求并發(fā)布信息。

　　2.項目的申報按照屬地原則，由項目承擔單位向所在地（市）科學技術局申報，地（市）科學技術局匯總審核后上報至自治區(qū)科學技術廳；區(qū)直企事業(yè)單位由項目主管部門上報至自治區(qū)科學技術廳。自治區(qū)科學技術廳對項目進行初審后，列入項目庫。

　　3.對初審合格的企業(yè)類項目，由自治區(qū)科學技術廳委托第三方機構進行財務評估。

　　4.對初審合格的（含企業(yè)類項目財務評估合格的）項目，自治區(qū)科學技術廳組織對項目及其預算進行評審，確定擬支持項目。

　　（二）“雙創(chuàng)”相關的科技創(chuàng)新項目申報流程：按照藏黨發(fā)〔2017〕9號、藏委廳〔2017〕40號等文件規(guī)定執(zhí)行。

　?。ㄈ┳灾螀^(qū)科學技術獎勵，按照西藏自治區(qū)人民政府令第126號規(guī)定程序執(zhí)行。

　　第十一條 對擬支持的項目，由自治區(qū)科學技術廳通過西藏自治區(qū)人民政府網和自治區(qū)科學技術廳門戶網站向社會予以公示，公示期7個工作日。

　　第十二條 自治區(qū)財政廳將專項資金列入科技廳部門預算，由科技廳下達至項目主管部門、承擔項目的下級預算單位、項目所在地（市）及承擔項目的企業(yè)。

　　（一）以獎代補、貸款貼息類的項目，按規(guī)定全額撥付。

　?。ǘ╉椖垦a助類項目，由行政事業(yè)單位承擔的，按項目實施周期分年度撥款；由企業(yè)承擔的，預留項目財政補助經費的30%，待項目驗收合格后予以撥付。

　?。ㄈ┖笱a助類項目，由自治區(qū)科技廳審核后，按規(guī)定全額撥付。

第四章  資金開支范圍

　　第十三條 通過以獎代補方式進行支持的項目，獎補資金應當用于支持補助與科研活動相關的支出。

　　第十四條 通過貸款貼息方式進行支持的項目，支出應當符合財政、審計相關規(guī)定，不得用于與貸款利息無關的支出。

　　第十五條 通過項目補助方式進行支持的項目，其項目經費是指科技項目實施過程中發(fā)生的所有費用，包括直接費用和間接費用。

　　（一）直接費用是指在項目實施過程中發(fā)生的與之直接相關的費用。包括：

　　1.設備費。指項目實施過程中購置或試制專用儀器設備，對現有儀器設備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發(fā)生的費用。應當嚴格控制設備購置，鼓勵共享、試制、租賃專用儀器設備以及對現有儀器設備進行升級改造?？蒲袃x器設備的采購和管理，按照自治區(qū)相關規(guī)定執(zhí)行。

　　2.材料費。指項目實施過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品以及采購及運輸、裝卸、整理等費用。

　　3.測試化驗加工費。指在項目實施過程中支付給外單位（包括承擔單位內部獨立經濟核算單位）的檢驗、測試、化驗及加工等費用。

　　4.燃料動力費。指在項目實施過程中相關大型儀器設備、專用科學裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。

　　5.差旅費/會議費/國際合作與交流費。指在項目實施過程中發(fā)生的會議費、差旅費和國際合作交流費。項目承擔單位要參照國家及西藏自治區(qū)有關規(guī)定制定差旅費、會議費內部管理辦法。項目實施過程中發(fā)生的三項支出之間可以調劑使用，但不得突破三項支出預算總額。在編制預算時，本科目支出預算不超過直接費用預算10%的，不需要編制測算依據。

　　6.出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費。指在項目實施過程中，需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其他知識產權事務等費用。

　　7.勞務費。指在項目實施過程中支付給項目組成員中沒有工資性收入的相關研發(fā)人員和項目組臨時聘用人員等的勞務性費用。勞務費預算由項目承擔單位參照當地科學研究和技術服務業(yè)人員平均工資水平確定開支標準，其社會保險補助可納入勞務費科目列支。勞務費預算不設比例限制，由項目承擔單位科研人員據實編制。

　　8.專家咨詢費。指在項目實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與項目研究與管理的工作人員。專家咨詢費的開支標準應按照國家及自治區(qū)相關規(guī)定執(zhí)行。

　　9.其他支出。指項目在實施過程中發(fā)生的除上述范圍之外的其他支出，應在申請預算時單獨列示，單獨核定。

　?。ǘ╅g接費用是指用于補償項目承擔單位為項目實施所發(fā)生的間接成本和績效支出，主要包括為項目研究提供的設備及房屋，水、電、氣、暖消耗和有關管理費用的補助支出，以及激勵科研人員的績效支出等。

　　間接費用實行總額控制，按照不超過項目直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定。具體比例參照中央科技項目有關規(guī)定執(zhí)行。項目中有多個單位的，間接費用在總額范圍內由項目承擔單位與參與單位協商分配。

　　項目承擔單位應建立健全間接費用的內部管理辦法，合理合規(guī)使用間接費用，取消績效支出比例限制，結合一線科研人員實際貢獻安排績效支出，體現科研人員價值，充分發(fā)揮績效支出的激勵作用。

　　第十六條 項目組織實施過程中，開展與實施科技計劃專項相關的研究、論證、評審、評估、招標、公示、審計、監(jiān)督檢查、項目驗收及績效考評等管理性工作所需的計劃管理費用，由自治區(qū)科學技術廳、財政廳根據國家和自治區(qū)相關規(guī)定，從專項資金中核定安排。

第五章  資金管理

　　第十七條 項目承擔單位是項目預算執(zhí)行和項目管理的責任主體，應嚴格執(zhí)行國家及自治區(qū)有關財經法規(guī)和財務制度，切實履行法人責任，建立健全項目資金內部管理制度和報銷規(guī)定，明確內部管理權限和審批程序,完善內控機制建設，強化資金使用績效評價，確保資金使用安全規(guī)范有效。

　　第十八條 項目承擔單位應建立信息公開制度，在單位內部公開項目預算、預算調劑、資金使用（重點是間接費用、外撥資金、結余資金使用）、大型儀器設備購置以及項目研究成果等情況，接受內部監(jiān)督。

　　第十九條 賦予科研單位科研項目經費管理使用自主權。直接費用中除設備費外，其他科目費用調劑權全部下放給項目承擔單位。項目承擔單位應完善管理制度，及時為科研人員辦理調劑手續(xù)。對于接受企業(yè)或其他社會組織委托取得的項目經費，納入單位財務統(tǒng)一管理，由項目承擔單位按照委托方要求或合同約定管理使用。

　　第二十條 項目承擔單位應按照下達的預算執(zhí)行。直接費用中材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費及其他支出預算如需調劑，在項目預算總額不變的前提下，由項目承擔單位自行調劑，驗收時向項目主管單位備案。

　　第二十一條 項目實施過程中，行政事業(yè)單位使用財政資金形成的固定資產屬于國有資產，應按照《行政單位國有資產管理暫行辦法》（財政部第35號令）、《事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》（財政部第36號令）規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)取得專項資金的財務處理，按《企業(yè)財務通則》（財政部第41號令）規(guī)定執(zhí)行。

　　項目承擔單位使用財政資金形成的知識產權等無形資產的管理，按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。

　　使用財政資金形成的大型科學儀器設備、科學數據、自然科技資源等，按照規(guī)定開放共享。

　　第二十二條 項目因故撤銷或終止（除不可抗因素外），項目承擔單位財務部門應及時清理賬目與資產，編制財務報告及資產清單，經項目主管單位組織清查處理后，報自治區(qū)科學技術廳確認，并向自治區(qū)財政廳申請收回結余資金（含處理已購物資、材料及儀器設備的變價收入）。

　　項目因故需延期的，應當由項目承擔單位按原渠道提出延期申請，經自治區(qū)科學技術廳批復同意后方可繼續(xù)執(zhí)行；延期原則上只能申請一次，延期時間不得超過一年，超過時限的，按無故延期處理；無故延期的，應當收回項目結余資金，及時終止項目，并追扣前期已安排資金。

　　第二十三條 項目執(zhí)行期間內，年度剩余資金可結轉下一年度繼續(xù)使用。項目完成任務目標并通過驗收后，結余資金按規(guī)定留歸項目承擔單位使用，在2年內由項目承擔單位統(tǒng)籌安排用于科研活動的直接支出；2年后未使用完的，由自治區(qū)財政廳按規(guī)定收回。項目未一次性通過驗收或承擔單位信用評價差、存在風險隱患，結余資金按規(guī)定收回。

第六章  績效管理

　　第二十四條 建立專項資金的績效評價制度。各級科技主管部門、財政部門、項目主管部門、項目承擔單位應當按照國家和自治區(qū)有關規(guī)定開展績效評價工作?？冃гu價結果作為項目和預算管理的重要依據。

　　第二十五條 建立績效評價工作機制。各級科技主管部門、項目主管部門開展項目績效自評，財政部門可組織實施再評價。自治區(qū)科學技術廳負責牽頭建立專項資金的績效評價制度。各級項目主管部門、項目承擔單位應當按照國家和自治區(qū)有關規(guī)定開展績效管理工作?？冃繕嗽u審、績效跟蹤、績效評價可委托第三方（機構或者專家）組織或參與實施。

　　第二十六條 加強績效評價結果的應用。績效評價結果應作為項目調整、后續(xù)支持的重要依據，以及相關研發(fā)、管理人員和項目承擔單位、項目管理專業(yè)機構業(yè)績考核的參考依據。對績效評價優(yōu)秀的，在后續(xù)項目支持、表彰獎勵等工作中給予傾斜。要區(qū)分因科研不確定性未能完成項目目標和因科研態(tài)度不端導致項目失敗，鼓勵大膽創(chuàng)新，嚴懲弄虛作假。項目承擔單位在評定職稱、制定收入分配制度等工作中，應更加注重科研項目績效評價結果，不得簡單計算獲得科研項目的數量和經費規(guī)模。

　　第二十七條 各單位應按照全過程預算績效管理相關要求，履行以下職責：

　　（一）自治區(qū)科學技術廳制定專項資金績效評價指標體系，組織實施項目績效監(jiān)管，開展年度績效評價工作。

　?。ǘ┳灾螀^(qū)科學技術廳在編報專項資金年度預算時，同時編制預算績效目標。

　?。ㄈ╉椖恐鞴軉挝恢笇А⒍酱夙椖砍袚鷨挝蛔龊每冃繕松陥?、績效中期檢查及績效自評價等工作。

　?。ㄋ模╉椖砍袚鷨挝蝗桃腩A算績效管理，在項目申報、立項過程制定并調整績效目標，在中期檢查、驗收等環(huán)節(jié)開展績效自評價工作，并接受項目主管單位和自治區(qū)科學技術廳、財政廳的監(jiān)督檢查。

　　（五）自治區(qū)財政廳根據工作開展情況，可組織實施再評價。

　　第二十八條 績效監(jiān)督及評價結果運用。

　　對發(fā)現未按照要求開展績效管理工作的項目承擔單位，責令整改；未開展整改或整改不到位的，終止其項目承擔資格，收回項目結余資金及前期已安排的經費，且2年內不得申報專項資金。

　　績效評價結果不及格的項目，收回結余資金，且2年內不得申報專項資金。

第七章  附  則

　　第二十九條 本辦法由自治區(qū)財政廳、自治區(qū)科學技術廳負責解釋。

　　第三十條 自治區(qū)哲學社會科學專項資金參照本辦法執(zhí)行。

　　第三十一條 本辦法自發(fā)布之日起實施?！段鞑刈灾螀^(qū)財政廳 西藏自治區(qū)科技廳關于印發(fā)〈西藏自治區(qū)應用技術研究與開發(fā)專項資金管理辦法〉的通知》（藏財企字〔2014〕72號）同時廢止。